Перспективы совершенствования операций кредитования физических лиц в коммерческих банках
Показатель прибыльности банка (П 1) является наиболее важным для настоящих и потенциальных акционеров, так как свидетельствует об эффективности вложения ими средств в банк, а именно, сколько прибыли приходится на 1 рубль уставного капитала. Как видно из данных таблицы, прибыльность деятельности Краснодарского отделения СБ ФР постоянно уменьшается, и это сопровождается приростом величины уставного капитала около 8 процентов в год. TESTINGTESTING
Таблица 2 ─ Расчет показателей уровня прибыльности и рентабельности Краснодарского отделения СБ РФ
|
Показатель |
Формула |
Величина | ||
|
2007 г. |
2008 г. |
2009 г. | ||
|
1. Прибыльность ,% |
П1 =Пр/УК*100 |
61,3 |
17,3 |
4,2 |
|
2. Рентабельность, % |
П2 = Пр/СА*100 |
2,2 |
2,3 |
1,6 |
|
3. Рентабельность по работающим активам, % |
П3 = Пр/Ар*100 |
2,9 |
2,8 |
1,1 |
|
4. Рентабельность по отношению расходам, % |
П5=Пр/Р*100 |
16,0 |
17,3 |
4,2 |
|
5. Норматив общей ликвидности |
Н6 = ЛАт * 100/ (А - Ро) |
21,2 |
16,4 |
17,3 |
Показатель рентабельности - это отношение прибыли к совокупным активам (П2) характеризует отдачу активов, а именно, сколько прибыли приходится на 1 рубль активов. В 2008 году этот показатель незначительно увеличился по сравнению с 2007 годом на 0,1%, но в 2009 году резко сократился на 0,7% из-за нецелесообразного использования активов и увеличения объемов невозвращения потребительских кредитов.
Показатель рентабельности по работающим активам - это отношение прибыль к работающим активам банка (ПЗ) ─ характеризует отдачу активов, а именно, сколько прибыли приходится на 1 рубль работающих активов. Динамика за прошедшие три года этого показателя крайне удручающая – доходность по работающим активам снизилась более, чем в два раза.
Показатель рентабельности по отношение прибыли к расходам (П5) показывает, сколько прибыли получено банком на каждый рубль затрат. В 2009 г. величина этого показателя существенно снизилась, что опять же объясняется увеличением объемов невозврата потребительских кредитов, ростом получения кредитов в последнем квартале 2008 г. и активной политикой Краснодарского отделения по размещению своих активов в ценные бумаги на фондовом рынке.
Комплексное изучение всех показателей прибыльности и рентабельности свидетельствует о том, что основными факторами, влияющими на объем прибыли, и уровень рентабельности являются: размер уставного капитала; структура уставного капитала; уровень процентных ставок по кредитам и депозитам; структура доходов и расходов банка.
