Правовое регулирование отношений в сфере выпуска и обращения банковских карт и основные операции банков с пластиковыми картами

Ø эмиссия и эквайринг платежных карт на территории РФ могут осуществляться только кредитными организациями-резидентами;

Ø в целях практической поддержки развития новых инструментов безналичных расчетов в Положении включены нормы, регулирующие расчеты по операциям с использованием платежных карт; TESTINGTESTING

Ø установлены единые требования к документальному оформлению операций, осуществляемых с использованием платежных карт. Унифицированы обязательные реквизиты документа, составляемого при их совершении;

Ø в связи с изменениями норм валютного законодательства в положении № 266-П уточнен перечень операций, совершаемых с использованием платежных, в том числе банковских карт. В частности, расширен предусмотренный Положением № 23-п перечень операций за счет предоставления возможности осуществления физическими и юридическими лицами на территории РФ и за её пределами операций с соблюдением требований валютного законодательства;

Ø требования Положений № 266-П не распространяются на технологические аспекты проведения операций с использованием платежных карт;

Ø из положения № 266-П исключены вопросы бухгалтерского учета операций, совершаемых с использованием платежных карт, а так же требования о присутствии на банковской карте наименования и логотипа эмитента, однозначно его идентифицирующего. Последнее обусловлено тем, что правила платежных систем допускают размещение на карте одновременно логотипа кредитной организации-эмитента и наименования кредитной организации-агента, а так же появлением новых карточных продуктов. Предназначенных для платежей в сети интернет (так называемых виртуальных карт).[9]

При совершении операций с использованием платежной карты кредитная организация обязана идентифицировать её держателя в соответствии с пунктом 1 статьи 7 Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма». [5]

С появлением на розничном рынке всё более сложных по функциональности технических устройств («электронные кассиры», терминалы с функцией приёма наличных денег (cash-in) и т.п.) у кредитных организаций на практике возникают вопросы об отличительных особенностях этих устройств от банкоматов. В Положении № 266-П под банкоматом понимается электронный программно-технический комплекс, предназначенный для совершения без участия уполномоченного работника кредитной организации операций выдачи (приёма) наличных денежных средств, в том числе с использованием платежных карт, и передачи распоряжений кредитной организации о перечислении денежных средств с банковского счета (счета вклада) клиента, а также для составления документов, подтверждающих соответствующие операции.

Согласно главе 1 Положения № 266-П, в обязанность кредитных организаций входит разработка внутреннего документа - внутрибанковских правил и его утверждение органом управления кредитной организации, уполномоченным на это её уставом. Правила должны содержать порядок деятельности кредитной организации, связанной с эмиссией и эквайрингом платежных карт, порядок осуществления расчетов по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, систему управления рисками, описание документооборота и технологии обработки учетной информации по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, и другие вопросы. Следует отметить, что данные Правила должны включать особенности проведения операций с использованием платежных карт и связанный с ними порядок отражения незавершенных расчетов, а так же предоставления «технического овердрафта» и мер, предпринимаемых кредитной организацией, по его урегулированию и отражению задолженности в бухгалтерском учете. Глава 2 Положения № 266-П включает перечень операций, совершаемых с использованием платежных карт, условия возникновения «технического овердрафта», а также нормы по вопросам незавершенных расчетов.[9]

При определении перечня операций, совершаемых с использованием платежных карт, учитывались сложившаяся банковская практика, специфика расчетов с использованием платежных карт, а так же значительные изменения валютного законодательства, непосредственно затрагивающего операции по платежным картам.

Операции с использованием банковских карт формально не являются банковскими операциями, так как ст. 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», которая содержит исчерпывающий перечень банковских операций, не предусматривает такого вида банковских услуг. Возможно, имеет место выделить операции с банковскими картами в самостоятельную форму безналичных расчетов. Клиент - физическое лицо осуществляет с использованием банковской карты следующие операции: