Оценка кредитоспособности заемщика на примере ОАО «Скб-банк»

По данным приложения Е видно, что Банк получил прибыль в размере 381 млн. руб., при этом сумма доходов составила 2127 млн. руб., расходов – 1489 млн. руб., резервы – 257 млн. руб.

В структуре доходов за 2008 г. основную долю составили процентные доходы – 1539 млн. руб., или 72,4% в их общем объеме. Максимальный удельный вес в этом показателе сохранили процентные доходы по кредитам юридическим лицам – 43,1%. Однако, по сравнению с 2007г. их доля в процентных доходах Банка снизилась на 10 процентных пунктов. Это связано с увеличением доли доходов по кредитам физическим лицам с 9,8% до 21,5%, вследствие сложившейся динамики увеличения объемов данного направления бизнеса Банка. TESTINGTESTING

Объем доходов, полученных как комиссии, по сравнению с 2007 годом, увеличился более чем в 3,5 раза и составил 544 млн. руб., или 26% в общем объеме доходов Банка, что выше на 12 процентных пунктов показателя 2007г. Комиссионные доходы, в составе которых наибольший удельный вес имеют доходы от расчетно-кассового обслуживания юридических и физических лиц, доходы от кредитования, а также доходы от комиссионных продуктов, также показали весьма существенный прирост к показателю 2007 года – 73%. Данный показатель явился следствием активной работы Банка по разработке и внедрению новых комиссионных продуктов и тарифной политики по расчетно-кассовому обслуживанию.

В связи с активным развитием сети линейных подразделений Банка закономерно увеличение административно-хозяйственных расходов в абсолютном выражении на 50 млн. руб., по сравнению с предыдущим годом, и арендной платы – на 27 млн. руб.

С точки зрения обеспечения стабильности ресурсной базы определяющим критерием для коммерческого банка является факт использования ресурса, который должен быть длиннее или равен срокам их размещения. Именно это обстоятельство является одним из факторов обеспечения устойчивости работы кредитной организации.

Стоимость источников привлеченных ресурсов выражается величиной процентной ставки, уплачиваемой за их использование. Разница между процентными ставками, уплачиваемыми за привлечение и размещение привлеченных средств, влияет на величину прибыли, получаемой банком. В силу этого каждый коммерческий банк стремится при управлении ресурсной базы добиться минимизации стоимости ресурса и замедления возврата средств кредиторам.

Наиболее важным при проведении анализа является контроль за величиной процентной ставки по работающим активам, учитывающей не только потребности поддержания деятельности кредитной организации (операционные расходы), но и потребности, связанные с формированием банком ресурсной базы. При этом стоимость платных пассивов зависит от множества внешних факторов и, прежде всего, от конъюнктуры рынка, спроса и предложения на рынке кредитных ресурсов.

Для определения оптимальной стоимости ресурса целесообразно использовать также показатель «спред», который рассчитывается как разность между процентными ставками, взимаемыми по размещенным активам, и уплачиваемым по платным пассивам.

Оптимальность стоимости видов ресурсов, таким образом, обусловливается их возможным размещением.

Подверженность пассивов и активов банка изменению процентных ставок характеризует показатель «гэп», который рассчитывается по формуле:

ГЭП = Активы с процентным доходом – Платные пассивы.

Для определения показателей, характеризующих выгодность использования привлеченных средств (чистой маржи, спреда и ГЭПа) в ОАО «СКБ-Банк», необходимо выделить в активах и пассивах величину доходных активов и платных пассивов, а также привести величины процентных доходов и процентных расходов (таблица 4).

По данным таблицы 4 объем привлеченных Банком платных пассивов возрос почти в 2 раза, а доходных активов – в 1,6 раза. Высокие темпы роста платных пассивов означают рост доверия клиентов к Банку и активность его политики по привлечению средств.

Для рентабельности доходных активов Банка (чистой процентной маржи и спреда) в анализируемом периоде были характерны незначительные темпы повышения.

Чистая процентная маржа увеличилась к 2009 году до 5,6%, а величина спреда – до 5,7%. Невысокое значение процентной маржи связано с высокой долей непроцентных расходов в структуре затрат СКБ - Банка.

ГЭП у Банка на 01.01.2008 год отрицательный, т.е. уменьшение величины ГЭПа свидетельствует о более высоких темпах прироста стоимости чувствительных к изменению процента активов, в сравнении с объемом чувствительных к изменению процента пассивов, обеспечивая рост прибыли, но не исключая риска ликвидности.

Таблица 4 – Данные о рентабельности доходных активов ОАО «СКБ-Банка»