Характеристика банковских операций
Как было отмечено в предыдущей главе, к пассивным банковским операциям относят: банковский вклад (депозит); банковский счет и доверительное управление денежными средствами. Рассмотрим их более подробно.
Под банковским вкладом (депозитом) понимают денежные средства в российских рублях или иностранной валюте, размещаемые физическими и юридическими лицами в целях хранения и получения дохода на срок или до востребования. Доход по банковскому вкладу (депозиту) выплачивается в виде процентов, а также в иной форме, предусмотренной конкретным видом вклада, на условиях и в порядке, определенных договором. TESTINGTESTING
По договору банковского вклада (депозита) одна сторона (вкладополучатель) принимает от другой стороны (вкладчика) денежные средства - вклад (депозит) и обязуется возвратить вкладчику денежные средства, а также выплатить начисленные по вкладу (депозиту) проценты в порядке и на условиях, определенных договором.
По срочности все депозитные операции можно подразделить на депозиты [3, c.66]:
• до востребования
• срочные
• накопительные.
Депозиты до востребования - это денежные средства, оседающие на пассивных и активно-пассивных (если пассив превышает актив) счетах в банке в течение промежутка времени, а также хранящиеся на депозитных счетах до востребования. Депозиты до востребования могут быть изъяты любое время по первому требованию вкладчика. Они используются для текущих расчетов.
К депозитам до востребования относятся средства хозяйственных подразделений, бюджета и населения, которые хранятся на текущих, депозитных счетах и счетах для учета средств специальных фондов. Депозиты до востребования классифицируются в зависимости от характера и принадлежности средств на счетах.
У большинства коммерческих банков депозиты до востребования занимают наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств. В связи с высокой мобильностью средств остаток на счетах до востребования не постоянен, иногда крайне изменчив. Возможность владельца счета в любой момент изъять средства требует наличия в обороте банка повышенной доли высоколиквидных активов (остатка средств в кассе, на корреспондентском счете и прочие) за счет сокращения доли менее ликвидных, но приносящих высокие доходы активов.
В силу этих причин по остаткам на счетах до востребования банки уплачивают владельцам достаточно низкий процент или вообще не начисляют никакого дохода.
Расчет доли средств, хранящихся на счетах до востребования, которую возможно перенести на «срочные» депозитные счета (с целью увеличения для клиентов дохода от размещенных в банке средств и формирования стабильного ресурса кредитования для банков), производится по формуле [3, c.67]:
А = Оср * 100% / Окр
(1)
где А
– доля средств, хранящихся в течение года на текущих счетах, которые могут быть переведены на депозитные счета; Оср
- средний остаток средств на текущем счете за год; Окр
- кредитовый оборот по текущему счету за год.
Депозиты до востребования имеют ряд разновидностей:
Ø депозиты без ограничений минимальным размером первоначального взноса, последующих остатков и дополнительных взносов;
Ø депозиты с минимальным размером первоначального взноса;
Ø для расчетов по заработной плате.
Срочные депозиты - это денежные средства, хранящиеся на депозитных счетах в течение определенного промежутка времени, установленного при их открытии соглашением между банком и клиентом. Действующая практика предусматривает оформление срочных вкладов на 1, 3, 6, 9, 12 месяцев, в тоже время могут устанавливаться как на менее, так и на более длительный срок [3, c.66].
