Методика оценки кредитоспособности заемщиков
Для рассмотрения берутся следующие коэффициенты, которым соответствуют определенные значения в баллах.
Коэффициент независимости ………………………………….20
Соотношение заемных и собственных средств……………….15
Коэффициент покрытия (общий)………………………………20 TESTINGTESTING
Промежуточный коэффициент покрытия…………………… 10
Коэффициент абсолютной ликвидности………………………10
Рентабельность продаж…………………………………………10
Рентабельность основной деятельности……………………….10
Соблюдение критериального уровня каждого из полученных при финансовом анализе коэффициентов дает соответствующее в баллах значение для рейтинговой оценки.
Дополнительно 5 баллов присваиваются предприятию-заемщику при соблюдении им так называемого «золотого правила экономики предприятия». Оптимальным является следующее соотношение:
Т
Т
T
100%, (13)
где Т - темпы роста балансовой прибыли;
Т - темпы роста объема реализации;
T- темпы роста суммы активов (основного и оборотного) предприятия.
Темп роста рассчитывается как отношение соответствующего показателя за последний отчетный период к показателю за предыдущий период (без учета нарастающего итога), умноженной на 100. Несоблюдение рекомендуемого уровня каждого из полученных при финансовом анализе коэффициентов, используемых при рейтинговой оценке предприятия – заемщика, а также несоблюдение «золотого правила экономики предприятия» дает нулевое значение данного показателя для рейтинговой оценки.
По итогам суммирования баллов, полученных в ходе рейтинговой оценки, даются рекомендации (таблица 9).
Таблица 9 – Рекомендации по полученным показателям итоговой рейтинговой оценки, применяемые в ОАО «СКБ-Банке»
|
Итоговая рейтинговая оценка |
Класс |
Комментарии |
|
От 75 до 100 |
1 |
Наивысший показатель рейтинговой оценки. |
|
показатель говорит о финансовой устойчивости предприятия и его высокой кредитоспособности. Исходя из практики, получение предприятием максимального общего балла рейтинговой оценки явление крайне редкое. | ||
|
От 50 до 70 |
2 |
Кредитование таких заемщиков возможно с незначительной степенью разумного риска. |
|
От 25 до 45 |
3 |
Получение потенциальным заемщиком более низких оценок не должно рассматриваться как отказ в предоставлении кредита, если есть другие более веские и обоснованные причины (как то покрытие кредита залогом, относящимся к первой категории ликвидности, получение Банком значительной прибыли от других услуг , оказываемым заемщику и т.д.) возможности кредитования заемщика с минимальным риском для Банка. |
|
Менее 20 |
4 |
Значение рейтингового балла от 0 до 20 говорит о крайне неудовлетворительном финансовом состоянии предприятия-заемщика и может являться причиной отказа в его кредитовании. |
Анализ кредитоспособности клиента ОАО «СКБ-Банка» на примере ОАО «Ника»
Рассмотренные выше теоретические методы, способы и особенности оценки кредитоспособности юридических лиц (крупных и средних предприятий) , а также методика оценки кредитоспособности предприятий и организаций (юридических лиц), применяемая в ОАО «СКБ-Банк» нуждаются в практической проверке.
